PRIVATE STEUERGESTALTUNG

Die Steuerkanzlei Clauser nimmt auch reine Arbeitnehmerfälle an, von der Einkommensteuererklärung bis zur Beratung bei Erbschaft und Schenkung. Betreut werden Unternehmen, Selbstständige, Privatpersonen und Arbeitnehmer.

Ja, Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sind steuerpflichtig. Absetzbar sind unter anderem Zinsen, die Abschreibung auf das Gebäude, Verwaltungskosten, Instandhaltung und Fahrten zum Objekt. Entscheidend ist die saubere Abgrenzung zwischen sofort abziehbarem Erhaltungsaufwand und Herstellungskosten, die nur über die Abschreibung wirken – dort entstehen die meisten Fehler.

Nach Ablauf der zehnjährigen Spekulationsfrist ist der Gewinn aus einem privaten Immobilienverkauf steuerfrei. Früher steuerfrei bleibt der Verkauf, wenn Sie die Immobilie im Verkaufsjahr und den beiden vorangegangenen Jahren selbst bewohnt haben. Bei mehreren Objekten kommt der gewerbliche Grundstückshandel ins Spiel – dafür gibt es Richtwerte, die wir vorab prüfen.

Ja. Wir erstellen Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen und gestalten Übertragungen im Vorfeld, etwa über die vorweggenommene Erbfolge, die Nutzung der Freibeträge alle zehn Jahre – 400.000 € je Kind und Elternteil – oder einen Nießbrauchvorbehalt.

Als Grenzgänger versteuern Sie Ihren Arbeitslohn grundsätzlich in Luxemburg, müssen ihn in Deutschland aber angeben, wo er den Steuersatz auf Ihre übrigen Einkünfte beeinflusst (Progressionsvorbehalt). Seit 2024 gilt eine Bagatellgrenze von 34 Tagen im Kalenderjahr: Bis zu dieser Zahl an Homeoffice- oder Dienstreisetagen außerhalb Luxemburgs ändert sich an der Besteuerung nichts. Wer darüber liegt, muss die Tage aufteilen – dann wird es schnell kompliziert.